養老保險基數怎么算(職工養老保險基數怎么算)

養老保險基數怎么算(職工養老保險基數怎么算)

這幾天一位大姐問我，她明年就退休了，要把最后一個月的繳費基數由60%改為300%？聽說這樣養老金會高出許多，甚至能實現翻倍？究竟有沒有這么一回事呢？

比如有一老人說自己離退休，前兩年的時候就按照300%最高檔次繳費，28年工齡退休養老金2728元。他覺得，如果是按最低檔繳費，養老金只有1800元左右。

由于養老保險是多繳多得、長繳多得，很多人覺得退休前把繳費基數調高，這樣養老金就會更高一些。確實有很多人這樣做，也確實會提升養老金，但相對于繳費的付出，是不成正比的。

養老保險的繳費。

以山東省為例，2022年的繳費基數上下限分別是19899元和3980元。養老保險如果按照最低基數3980元繳費，職工本人每月只需要繳納318.4元，用人單位需要繳納636.8元。如果是靈活就業人員繳費，每月需要繳納796元。如果是按照19899元的基數繳費的話，所有繳費錢數將是60%的五倍。

尤其是一些職工，是通過和單位協商按照300%基數繳費的。用人單位承擔的養老保險、醫療保險以及其他保險的費用都是由個人承擔的。如果說所有的費用由個人承擔，19899元的繳費基數，按照繳費比例35%計算的話，一月需要繳納6964.65元的保險費，一年接近8.4萬元。

按照這樣的繳費，養老金能提升多少呢？

讓我們算一下按照300%基數繳費一年，能形成多少養老金待遇？基本養老金計算公式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

基礎養老金部分，等以當年的養老金計發基數×（1＋本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

如果說繳費年限都是實際繳費年限，計算平均繳費指數的話。按照300%基數繳費一年，可以領取2%的當年養老金計發基數。

2022年山東省的養老金計發基數是7182.5元。按照2023年退休的話，假設計發基數能夠達到7400元。也就是說，每月可以領取148元的基礎養老金。

如果是60%基數繳費呢？一年可以領取0.8%的養老金計發基數，即59.2元。兩者相差88.8元。

個人賬戶養老金，等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

按照3980元基數繳費，每月進入個人賬戶是318.4元，一年能夠積累3820.8元。假設本金和利息能夠達到4000元。

女同志50歲退休的話，養老保險個人賬戶計發月數是195個月。55歲退休計發月數是170個月，60歲退休是139個月。

在個人賬戶余額4000元的情況下，50歲、55歲和60歲退休，形成的個人賬戶養老金分別是20.5元、23.5元、28.8元。

如果是按照300%基數繳費，形成的個人賬戶余額是60%基數的5倍，由于記賬利率是相同的，計發月數也是相同的，因此每月的個人賬戶養老金也是相應繳費基數的5倍，即100.25元、117.5元、144元。

綜合起來，如果說我們是60歲退休，退休的前一年將繳費基數由60%改為300%，今年繳費、明年退休的話，這一年繳費產生的養老金會由88元上漲至292元，每月養老金增加204元。

相對來說，提升每月這200多元的養老金是多付出了6.72萬元的繳費后形成的，劃算不劃算呢？個人心中自然有答案。